экономическое обоснование расчета платных услуг

 МКУ «Лужская ЦБС» методом калькуляции

Пояснительная записка

Ценовая политика для утверждения тарифов на платные услуги, проводимая в Учреждении, основана:

1.     На самоокупаемости затрат. Цена определяется исходя из плановой себестоимости услуги: себестоимость вструктуре цены составляет 80%, прибыль составляет 20% себестоимости. В пла­новую себестоимость включаются прямые затраты (заработная плата исполнителей, материальные затраты) и суммы на возмещение амортизации основных средств, а также доля общехозяйственных иуправленческих расходов

     Виды услуг, рассчитанные методом калькуляции с применением внутрибиблиотечного норматива рабочего времени:

·               Сканирование

·                Перенос на электронный носитель  информации из электронной базы

·               Составление и редактирование библиографических списков

·               Сервисные компьютерные услуги, разработка  электронных макетов печатной продукции

·               Услуги по работе с интернет-приложениями

     Виды услуг, рассчитанные методом калькуляции с применением внутрибиблиотечного норматива рабочего времени и учетом прямых расходов на используемые материалы:

·               Ксерокопирование

·               Распечатка материалов на принтере на стандартной бумаге

·               Распечатка на фотобумаге

2. На изучении существующих запросов, потенциальных потребностей и платежеспособности пользователей, учитывающем потребительскую значимость услуг, цены и качество аналогичных услуг подобных организаций;

Виды услуг, рассчитанные методом сопоставимых рыночных цен на платные услуги: 

·               Предоставление персонального компьютера в пользование

·               Организация и проведение культурно - массовых мероприятий, сверх утвержденного плана, по заказу

·               Увеличение срока пользования печатным документом, установленного Административным регламентом учреждения

1.1.         Расчет стоимости платной услуги за 1 минуты рабочего времени основного персонала

показатель

значение показателя

Средняя заработная плата 1 работника основного персонала в месяц

16988,47 руб.

Количество человеко-часов на 1 работника основного персонала в год

1971

Количество человеко-часов на 1 работника основного персонала в месяц

164,25

Количество минут рабочего времени на 1 работника основного персонала в месяц

9855

Расценка 1 минуты рабочего времени основного персонала

1,72

Заработная плата необходимая на время выполнения услуги с учетом начислений на оплату труда

(1,0х1,72)+30,2%=2,24 руб.

 

Накладные расходы (коэффициент 0,22) *

(1,0х1,72)х0,22=0,38 руб.

Общий расход

2,24+0,38=2,62 руб.

Прибыль (20%)

2,62х0,2=0,52 руб.

Итого

3,14 руб.

*Коэффициент накладных расходов рассчитывается как соотношение суммы общих хозяйственных затрат к сумме расходов на заработную плату основного персонала, согласно бюджетной смете Лужского городского поселения. Сведения прилагаются в справке.

1.2.         Расчет стоимости прямых расходов  при оказании услуги ксерокопирования и распечатки материалов на принтере

1.      Стоимость картриджа лазерного принтера

2300,0 руб.

6000 листов текста

2000 листов иллюстрации

Стоимость распечатки 1 листа текста:

Формат А4

0,38

Формат А3

0,76

Стоимость распечатки 1 листа иллюстрации:

Формат А4

1,15

Формат А3

3,45

2.      Стоимость комплекта картриджей для цветного лазерного принтера (4 шт.)

4*4,520,0=18360,0 руб.

4200 листов текста

1400 иллюстраций

Стоимость расхода краски для распечатки 1 листа текста

4,37

Стоимость расхода краски для распечатки 1 листа иллюстрации

до 50% заливки.

6,56

Стоимость расхода краски для распечатки 1 листа иллюстрации до 100% заливки

13,11

3.      Стоимость пачки стандартной бумаги формат А4 (500 л.)  - 192,5 руб., Стоимость 1 листа формат А4- 0,39

4.      Стоимость пачки стандартной бумаги формат А3 (500 л.)  454,00 руб.

Стоимость 1 листа - 0,91

5.      Стоимость 1 пачки фотобумаги, формат А4 (50 листов) 505,00 руб.

Стоимость 1 листа – 10,10

1.3.         Расчет стоимости платной услуги:

1.     Услуги, рассчитанные с учетом прямых расходов:

ксерокопирование, распечатка материалов на принтере

вид услуги

Затраченное время в мин.

Стоимость услуги, в руб.

С округлением до  руб.

- копирование документа формата А4 на стандартной бумаге, одностороннее, текст

- распечатка документов на принтере формата А4 на стандартной бумаге, черно - белый текст

 

 

1,0

3,14+0,38+0,39=3,91

 

4,00

распечатка документа на принтере формата А4 на стандартной бумаге, цветной  текст

3,14+4,37+0,39=7,90

8,00

копирование одного документа формата А4, двухстороннее, текст

1,5

1,5х3,14+0,38+0,76=5,85

6,00

копирование документа формата А3, одностороннее, текст

 

 

 

 

2,0

2х3,14+0,91+0,78=7,97

8,00

 копирование одного документа формата А4, одностороннее, иллюстрация

2х3,14+0,38+1,15=7,81

 

8,00

 распечатка документов на принтере на стандартной бумаге, черно – белая иллюстрация

распечатка документов на принтере на фотобумаге, черно – белый  текст

2х3,14=10,10+0,38=16,76

17,00

распечатка документов на принтере на фотобумаге, цветной  текст

2х3,14+10,10+4,37=20,75

21,00

копирование одного документа формата А3, двухстороннее, текст

 

 

 

2,5

2,5х3,14+0,91+1,52=10,28

10,00

копирование одного документа формата А3, одностороннее, иллюстрация

2,15х3,14+0,91+3,45=11,11

11,00

копирование одного документа формата А4, двухстороннее, иллюстрация

2,15х3,14+0,38+2,3=9,43

9,00

распечатка документов на принтере на стандартной бумаге, цветная иллюстрация до 50 % заливки

 

 

 

 

 

3,0

 

3х3,14+0,39+6,56=16,37

16,00

распечатка документов на принтере на фотобумаге, цветная иллюстрация до 50 % заливки

3х3,14+10,10+6,56=26,08

26,00

распечатка документов на принтере на фотобумаге, ч/б иллюстрация

3х3,14+10,10+1,15=20,67

21,0

копирование одного документа формата А3, двухстороннее, иллюстрация

3,0х3,14+0,91+4,6=14,93

15,00

распечатка документов на принтере на стандартной бумаге, цветная иллюстрация 100 % заливки

 

 

4,0

4х3,14+0,38+13,11=26,05

26,00

распечатка документов на принтере на фотобумаге, цветная иллюстрация 100 % заливки

4х3,14+10,10+13,11=35,77

36,0

2.     Услуги, не включающие прямые затраты

вид услуги

Затраченное время в мин.

Стоимость услуги, в руб.

С округлением до  руб.

- перенос на электронный носитель  информации из электронной базы, 1 документ

- перенос на электронный носитель  информации из краеведческой электронной базы фотографий

-    приведение библиографического списка  в соответствие с нормативами, редактирование 1 библиографической записи

 

 

 

2,0

2х3,14=6,28

6,00

-  сканирование текста с распознаванием, одна страница

-составление библиографического списка, 1 библиографическая запись

 

3,0

3х3,14=9,42

9,00

-услуги по работе с интернет-приложениями, тарификация каждые 5 минут

5,0

5х3,14=15,70

16,0

-сервисные компьютерные услуги, тарификация каждые 10 минут

10,0

10х3,14=31,40

31,00

-  разработка  электронных макетов печатной продукции: визитка, афиша

30,0

30х3,14=94,20

94,0

-  разработка  электронных макетов печатной продукции: открытка

40,0

40х3,14=125,60

126,0

-  разработка  электронных макетов печатной продукции: буклет

60,0

60х3,14=188,40

188,0

Обоснование стоимости платных услуг МКУ «Лужская ЦБС», методом сопоставимых рыночных цен

                                                          вид услуги

1.

Предоставление персонального компьютера в пользование, 1 час

 

Источники информации

источник 1

источник2 источник 3
 

Стоимость услуги в руб.

55,00

60,00

40,00

 

Средняя расценка на услугу

51,66

 

Средняя расценка с округлением до руб.

52,00

2.

Организация и проведение культурно- массовых мероприятий,

сверх утвержденного плана, по заказу, 1 час

 

Источники информации

Источник 1

Источник 2

источник 3

 

Стоимость услуги в руб.

200,00

315,00

1000,00

 

Средняя расценка на услугу

505,00

3.

Увеличение срока пользования печатным документом, установленного Административным регламентом учреждения, 1 день

 

Источники информации

Источник 1

Источник 2

источник 3

 

Стоимость услуги в руб.

1,66

1,30

4,00

 

Средняя расценка на услугу

2,32

 

Средняя расценка с округлением до руб.

2,00

                                                                                                                          

                                                                          Справка

Настоящая подтверждает, установленные нормы времени, применяемые в расценках на платные услуги в МКУ «Лужская ЦБС», определяемые согласно «Протокола хронометража затраченного рабочего времени» на каждую выполняемую услугу.

Выписка из протокола хронометража затраченного рабочего времени на платные услуги  № 1 от 01.04.2015 г.

Вид услуги

 

 в мин.

Ксерокопирование

одностороннее (текст)

формат А4 – 1,0 

формат А3 – 2,0

двухстороннее (текст)

формат А4 – 1,5

формат А3 – 2,5

одностороннее  (иллюстрация)

формат А4 – 2,0 формат А3 – 2,5

-двухстороннее (иллюстрация)

формат А4 – 2,5

формат А3 – 3,0

Сканирование текста

- 1 лист

2,0

 -1 лист с переводом в Word

3,0

Распечатка материалов на принтере на стандартной бумаге

Черно – белый текст 1 лист (А4) 

1,0

Цветной текст 1 лист (А4)

1,0

Черно - белая иллюстрация (А4)

2,0

Цветная иллюстрация (А4):

     - до 50 % заливки

 

 3,0

     -до 100 % заливки

4,0

Распечатка на фотобумаге

Черно – белый текст 1 лист (А4) 

2,0

Цветной текст 1 лист (А4)

2,0

Черно - белая иллюстрация (А4)

3,0

Цветная иллюстрация (А4):

  - до 50 % заливки  

 

3,0

   -до 100 % заливки

4,0

Разработка  электронных макетов печатной продукции

визитка, афиша

30,0

открытка

40,0

буклет

60,0

Перенос на электронный носитель  информации из электронной базы

 фотография

2,0

Составление библиографических списков

1 библиографическая запись

3,0

Приведение библиографического списка  в соответствие с нормативами

1 библиографическая запись

2,0

 

                                                                     Справка

                                Экономические показатели, являющиеся обоснованиям для расчета тарифов на платные услуги.

1.    Настоящая подтверждает, что хозяйственные затраты 2014 года по данным балансового отчета составили 2012063,77 руб., в том числе:

-  канцелярские принадлежности, материалы для текущих и хозяйственных целей – 249392,14 руб.

-  оплата коммунальных услуг, охраны и технического обслуживания помещений – 1773195,0 руб.

-  услуги связи – 113573,86 руб.

2.    Общие расходы на заработную плату основного персонала МКУ «Лужская ЦБС» по МКУ «Лужская ЦБС» за 2014 год  составили  9242778,74 руб.

3.    Средняя заработная плата основного персонала составила 16988,47 руб. ежемесячно.

4.    Средняя стоимость 1 мин. рабочего времени основного персонала составила  1,72 руб.

5.     Расчетный коэффициент накладных расходов по МКУ «Лужская ЦБС» за 2014 год  - 0,22.